المملكة العربية السعودية 
عندما يكون معدل الربح مجانياً، قد تتمكن شركتك من الاستفادة من الديون كأداة. ولكن مع ارتفاع معدلات الربح، وزيادة حاجتك إلى رأس المال لتنمية أعمالك، قد تزداد أيضاً حاجة شركتك إلى سيولة بتكلفة منخفضة. السرّ الذي تدركه الشركات الذكية هو أن تكلفة الفرصة البديلة لترك الأموال في كشف الميزانية مرتفعة للغاية وأن أفضل المؤسسات تسعى دائماً الى الاستفادة القصوى من إدارة رأس المال العامل وعدم ترك أي أموال مخفية.
بالنسبة للشركات التي تعتمد على معدلات الربح المنخفضة، فيمكن أن ينتهي بها الأمر بعدم الاستفادة من السيولة. وفقاً لشركةThe Hackett Group ، وهي شركة استشارات استراتيجية تقوم بدراسات ذات أعلى المعايير للشركات حول العالم، تترك الشركات الأمريكية حوالي تريليون دولار في رأس المال العامل دون استثمار. وحسب دراسة عالمية من PwC Global هذه القيمة تفوق الـ 1.4 تريليون دولار أمريكي.
وهنا يأتي دور إدارة رأس المال العامل. من خلال اختصار دورة تحويل النقد، أي عدد الأيام التي تكون فيها المبالغ النقدية مقيَّدة برأس المال العامل لإدارة العمليات اليومية، يمكن للشركات استثمار رأس مالها العامل لتحقيق أهداف إضافية، أي أنها تحرّر هذه السيولة لتدعم النمو.
تقول المديرة المساعدة لمجموعة Hackett Group ومديرة ممارسات رأس المال العامل في أمريكا الشمالية، فيرونيكا ويلز: "لا تظهر نتائج هذه الاستراتيجية بين عشية وضحاها".
وتضيف: "إدارة رأس المال العامل هي ثقافة تقوم ببنائها ضمن شركتك. إنَّها مهارة مكتسبة، وليست شيئاً يدركه الناس بشكل تلقائي. يجب أن تكون جزءًا لا يتجزأ من كل عملية وظيفية تساهم في رأس المال العامل، وهي متعددة".
تعدّ الاستفادة من أيام الدفع المستحقة إحدى تلك العمليات، وتلعب الأدوات المالية مثل بطاقات الائتمان للشركات دوراً مهماً في منح الشركات مزيداً من الوقت للدفع للمورّدين.
تقول ويلز: "هناك الكثير من الشركات التي تستفيد من ذلك كأداة ضمن استراتيجية الدفع للموردين".
يمكن أن يساعد الائتمان غير المضمون من أمريكان إكسبريس الشركات على التقدّم بهذه الاستراتيجية خطوة إضافية. فهو يتيح للشركات الوصول إلى مصدر بديل للتمويل يتجاوز علاقاتها المصرفية التقليدية. وباستخدام حلول الدفع من أمريكان إكسبريس ، يمكن للشركات الحصول على فترة تصل إلى 55 * يوماً للتسديد بدون معدل ربح، مما يمكّنها من تحسين العلاقات مع مورّديها باستخدام أموال أمريكان إكسبريس لدفعها على الفور. تستطيع الشركات بعد ذلك تمديد أيام الدفع المستحقة الخاصة بها عن طريق بطاقة شركة أمريكان إكسبريس الخاصة بالشركات أو أي حل آخر للدفع في وقت لاحق، وبذلك تحتفظ بأموالها لفترة أطول بشكل فعّال.
على سبيل المثال، يمكن للشركة استخدام الائتمان غير المضمون من أمريكان إكسبريس للدفع لمورّد في اليوم الـ 30، بدلاً من تأخير الدفعة إلى 90 يوماً أو أكثر. ستكون الشركة قادرة على تحقيق أهدافها بتمديد الدفع المستحق مع الحفاظ على رضا مورّديها.
يمكن أن تكون شروط الدفع التي تتفاوض عليها مع المورّدين هي المحرّك الأكبر لأيام الدفع المستحقة. تقترح "ويلز" مناقشة شروط التفاوض مع المورّدين الكبار ومتوسطي الحجم، والذين قد يشكلون ربع قاعدة مورّديك.
قد يساهم المورّدون الأصغر، أي "الأقل أهمية" بالنسبة لشركتك حوالي 5 بالمائة فقط من مجموع إنفاقك، ولكن يمكن أن يمثّلوا ثلاثة أرباع مجموع المورّدين الذين تتعامل معهم. كما أنهم أكثر قابلية لرفض شروط التمديد.
من خلال إدارة هذا الإنفاق الأقلّ الأهمية بعناية، يمكن للشركات تحقيق التوفير من 10 إلى 20 في المائة، وزيادة الإنفاق الذي تتم إدارته استراتيجياً، أي الإنفاق من المورّدين الأكبر ومتوسطي الحجم، بنسبة 86 في المائة أو أكثر.
بالنسبة لهذه المجموعة من المورّدين، تقول ويلز إنه من المنطقي استخدام بطاقة الشركة حتى تتمكن من الاستفادة من تلك الأيام الإضافية.
"لست مضطراً إلى خوض معاناة التفاوض على الشروط مع المورّدين الصغار الذين لن يؤثروا بشكل إجمالي على عدد أيام الدفع المستحقة الخاصة بك على أي حال، حتى لو كنت ستنجح بذلك".
تم تصميم بطاقات أمريكان إكسبريس بشكل مميز للمورّدين المشتركين لقبول المدفوعات بين الشركات. تعمل أمريكان إكسبريس كحلقة مغلقة كونها تصدر منتجات الدفع مثل بطاقات الشركات وأيضاً تقوم بتشغيل شبكة المعاملات. بسبب هذا الهيكلية، تمتلك أمريكان إكسبريس علاقات مباشرة مع التجار وهي قادرة على تسهيل المحادثات حول المنافع المتبادلة الممكنة عند قبول المدفوعات بين الشركات B2B payments.
هناك طريقة أخرى يمكن للشركات من خلالها تحسين رأس مالها العامل وهي قبول المدفوعات الافتراضية من عملائها، مثل المدفوعات بالبطاقات والمدفوعات غير التلامسية.
قد يستغرق استلام الشيك ومعالجته من خمسة إلى سبعة أيام، بعد أن يقوم المورّد بإرساله مما قد يستغرق وقتاً أطول بكثير، مقابل يوم أو يومين لقبول الدفع الإلكتروني. إضافة إلى ذلك، ستحتاج الشركات التي تختار نظام الدفع اليدوي إلى مراعاة التكاليف المرتبطة بكتابة الشيكات الورقية وطباعتها وتكاليف البريد بالإضافة إلى قيمة الوقت الذي يقضيه الموظفون في أداء المهمة.
تقول ويلز: "أنظمة المدفوعات اليدوية باهظة الثمن. إنَّ القدرة على أتمتة هذه العملية تؤدي الى فعالية في التوفير بالإضافة إلى تحسين التعويم".
إذا كنت تدير شركة صغيرة أو متوسطة الحجم، فيمكن لتقنيات إدارة رأس المال العامل أن تشكّل الفائدة الأكبر لمؤسستك. كون شركتك قابلة للنمو والتوسع، يمكن أن تزيد احتياجات رأس المال العامل بشكل كبير.
وفقاً لويلز، من المهم لهذه الشركات أن تدير رأس مالها العامل بكفاءة كي لا تشكّل احتياجاتها عائقاً لنمو المؤسسة.
تقول ويلز: "إن الإدارة الفعالة رأس المال العامل جزء من كل خطوة، فإذا تجاهلت رأس المال العامل، قد يستغرق الأمر وقتاً طويلاً قبل أن يعود الجميع الى التركيز على إدارته."
* يختلف عدد الأيام بناءً على مجموعة من العوامل، بما في ذلك وقت تسجيل النفقات في حسابك، وما إذا كان حسابك في وضع جيد، وتاريخ إغلاق كشف حسابك.
هذا المقال يهدف الى تناول المعلومات العامة فقط ولا يمثّل أية استشارة قانونية أو يعبّر عن أي آراء بشأن أي موضوع. لا ينبغي اعتباره شاملاً أو بديلاً للاستشارة المتخصصة.
